US TAX FORM HELPER
美国税表填写向导
收美国平台的钱，后台总会让你交一张税表。先回答三个问题看该填哪张，再填几项，右边出W-8BEN每一栏该写什么，照着去平台问卷里填就行。
这里只讲表怎么填，不是税务建议：税率和条款以IRS和平台说明为准；表要在平台的税务问卷或IRS官方PDF上自己填写、签名，这个页面不生成可提交的表。
在线计算器正在迁移中，可先使用原站同名工具：美国税表填写向导 →
三张表分别谁填
| 表 | 谁填 | 中国读者常见情况 |
|---|---|---|
| W-9 | 美国人：美国公民、绿卡持有人、按居住天数算的美国税务居民、美国公司 | 只有拿了美国身份或开了美国公司才填 |
| W-8BEN | 外国个人 | 中国大陆个人收YouTube、亚马逊联盟、Upwork的钱，填这张 |
| W-8BEN-E | 外国公司等实体 | 用香港公司、内地公司收款，填这张 |
IRS填表说明里还列了几种特殊情况：替别人代收的中间机构填W-8IMY，在美国有经营收入的填W-8ECI，在美国提供劳务申请免税的用8233表。一般个人出海用不到。
W-8BEN每一栏怎么填
| 栏 | 英文 | 怎么填 |
|---|---|---|
| 1 | Name of individual | 姓名拼音，写法跟收款账户（AdSense付款资料、Payoneer、银行卡）一致 |
| 2 | Country of citizenship | China |
| 3 | Permanent residence address | 在中国的常住地址；不能写邮政信箱、银行地址或只用来收信的地址 |
| 4 | Mailing address | 跟第3行不一样才填 |
| 5 | U.S. taxpayer identification number | 有SSN或ITIN才填，没有就空着 |
| 6a | Foreign tax identifying number | 18位居民身份证号 |
| 6b | FTIN not legally required | 中国会发税号，不勾 |
| 7 | Reference number(s) | 选填，付款方要求才填 |
| 8 | Date of birth | 月-日-年，比如04-15-1990 |
| 9 | Resident of (treaty country) | China |
| 10 | Special rates and conditions | IRS说明：只有协定待遇需要额外条件时才填；平台问卷一般会按收入类型自动带出 |
| Part III | Signature / Date / Print name | 本人签名、日期（月-日-年）、打印姓名；本人签的不勾代签身份框 |
中美税收协定：几种收入的预扣税率
| 收入类型 | 没交表 / 没申报协定 | 中国居民申报协定后 |
|---|---|---|
| 版权、影视、专利等特许权使用费（YouTube美国观众收入算这一类） | 30% | 10% |
| 利息 | 30% | 10% |
| 股息 | 30% | 10% |
| 在美国境外提供服务的报酬（接单、设计、写作） | IRS按提供服务的地点判断收入来源，人在美国境外做的活一般不算美国来源收入 | |
税率取自IRS税收协定表Table 1（2023年5月版）。具体扣多少以平台税务问卷算出的结果为准，平台会在后台显示你的预扣税率。
各平台在哪交税表
| 平台 | 入口 | 要注意 |
|---|---|---|
| YouTube / AdSense | AdSense「付款 → 付款信息 → 管理设置」，付款资料里「美国税务信息」点编辑 → 管理税务信息 | 没交税务信息，可能按全部收入扣最高24%；每月20号前交好，当月才能正常付款 |
| 亚马逊联盟 | 后台右上角邮箱 → Account Settings → View/Provide Tax Information → Take Interview | 没有有效W-8BEN并申报协定，最多扣30%；交完在「Payment Information」看审核状态 |
| Upwork | Manage finances → Tax information | 不交不能提现；问卷里确认工作在美国境外完成；要申报协定待遇的选另一项，把IRS表交给Upwork税务团队 |
交表前后容易出错的地方
- 名字对不上Google帮助中心列的常见退回原因之一，是税表上的姓名跟付款资料上的不一致。
- 地址写成美国地址第3行写了美国地址，跟申报中国居民身份对不上，会被退回。
- 外国税号空着没有美国税号时，申报协定要靠第6a行的身份证号。
- 过期没续有效到签字后第三年年底，到期前要在平台重新交一张。
FAQ
常见问题
W-8BEN和W-9有什么区别？
W-9是美国人填的：美国公民、绿卡持有人、按居住天数算的美国税务居民和美国公司。W-8BEN是外国个人填的，用来证明你不是美国人，还可以申报税收协定。中国大陆个人收美国平台的钱，填W-8BEN。站里另有一篇W-9是什么 讲得更细。
W-8BEN上的外国税号（第6a行）填什么？
中国大陆个人的税号就是18位居民身份证号（OECD公布的各国税号说明里，中国个人税号即身份证号码）。没有美国税号（SSN、ITIN）时，申报税收协定要靠第6a行的外国税号，所以别空着。
没有ITIN能申报中美税收协定吗？
能。IRS填表说明写的是：申报协定待遇一般要ITIN，除非你在第6行填了外国税号。中国大陆个人填身份证号就行，不用专门去申请ITIN。
W-8BEN有效期多久？
从签字那天起，到第三年年底。比如2026年签的，有效到2029年12月31日。信息变了（比如搬去美国、拿了绿卡），要在30天内告诉付款方，重新交一张。
填好的W-8BEN要寄给IRS吗？
不用。交给要你填表的那一方：平台、付款的美国公司或银行。各平台大多是在后台税务问卷里在线填写、电子签名。
香港公司、内地公司收款填哪张？
填W-8BEN-E，它是给外国公司等实体用的。W-8BEN只给个人。W-8BEN-E要选实体类型和FATCA身份，内容多，最好在平台的税务问卷里按提示一步步答。